Утильсбор: ставки, расчёт и порядок уплаты
Как считается утилизационный сбор после реформы 1 декабря 2025 года и индексации 1 января 2026 года: действующие ставки, льготный порог 160 л. с., нормы и сроки
Что такое утильсбор: суть механизма
Утилизационный сбор — это обязательный платеж, который взимается при производстве или ввозе колесных транспортных средств на территорию России. Средства направляются на создание системы утилизации отслуживших автомобилей и формирование экологически ответственного подхода к автопрому.
Сбор заработал 1 сентября 2012 года. Ввела его статья 24.1 Федерального закона от 24.06.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления», а дату начала уплаты закрепила часть 2 статьи 3 Федерального закона от 28.07.2012 № 128-ФЗ. Практическая механика — правила исчисления и уплаты плюс перечень видов транспорта с размерами сбора — утверждена Постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291. Именно это постановление правят каждый раз, когда меняются ставки, поэтому в спорных случаях смотреть надо на его действующую редакцию, а не на пересказы.
Кто платит утильсбор в 2025 году
Производители
Российские автопроизводители платят сбор при выпуске каждого транспортного средства. Платеж вносится до получения паспорта транспортного средства (ПТС). АвтоВАЗ, ГАЗ, КамАЗ и другие заводы учитывают этот платеж в себестоимости автомобиля.
Импортеры
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, ввозящие автомобили из-за рубежа для коммерческих целей. Сбор уплачивается на таможне при оформлении ввоза. Официальные дилеры Mercedes, BMW, Toyota включают эту стоимость в цену автомобиля.
Физические лица
Граждане, самостоятельно ввозящие транспортные средства из-за границы для личного использования. Распространенная ситуация при покупке авто в Беларуси, Казахстане, странах Европы. Оплата происходит при таможенном оформлении до постановки на учет в ГИБДД.
Изготовители из компонентов
Компании, собирающие транспортные средства из узлов и агрегатов, произведенных за рубежом. Примером служат сборочные производства Hyundai в Санкт-Петербурге или Renault в Москве, которые платят сбор за каждую собранную машину.
Ставки утильсбора: сколько платят на самом деле
Базовых ставок всего три, и реформа 1 декабря 2025 года их не тронула: 20 000 ₽ для легковых автомобилей, 150 000 ₽ для грузовиков, автобусов, прицепов и полуприцепов, 172 500 ₽ для спецтехники. Вся разница в итоговой сумме сидит в коэффициенте — он берётся из Перечня к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291.
Главная развилка — цель ввоза и мощность. Машину до 160 л. с., которую гражданин ввёз для себя, считают по льготной ставке. Всё, что мощнее, с 1 декабря 2025 года приравняли к коммерческому импорту, и разрыв там измеряется не процентами, а сотнями раз.
| Кто ввозит и что | Возраст | Сумма сбора |
|---|---|---|
| Гражданин для себя, двигатель до 160 л. с. | до 3 лет | 3 400 ₽ |
| Гражданин для себя, двигатель до 160 л. с. | старше 3 лет | 5 200 ₽ |
| Гражданин для себя, электромобиль или гибрид до 80 л. с. | до 3 лет / старше 3 лет | 3 400 ₽ / 5 200 ₽ |
| Базовая ставка — легковые автомобили | — | 20 000 ₽ |
| Базовая ставка — грузовики, автобусы, прицепы, полуприцепы | — | 150 000 ₽ |
| Базовая ставка — спецтехника | — | 172 500 ₽ |
Для всего, что мощнее 160 л. с., сумма зависит уже от связки «объём двигателя + мощность». Ниже — действующие значения для двигателей 1–2 литра: в левой колонке то, что платили до 1 декабря 2025 года, справа — то, что действует после индексации 1 января 2026 года.
| Мощность, л. с. | До 01.12.2025 (до 3 лет / старше 3 лет) | С 01.12.2025 | С 01.01.2026 |
|---|---|---|---|
| до 160 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 800 800 ₽ / 1 408 800 ₽ |
| 160–190 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 750 000 ₽ / 1 244 000 ₽ | 900 000 ₽ / 1 492 000 ₽ |
| до 220 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 794 000 ₽ / 1 320 000 ₽ | 952 800 ₽ / 1 584 000 ₽ |
| до 250 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 842 000 ₽ / 1 398 000 ₽ | 1 010 400 ₽ / 1 677 600 ₽ |
| до 280 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 952 000 ₽ / 1 532 000 ₽ | 1 142 000 ₽ / 1 828 000 ₽ |
| до 310 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 1 076 000 ₽ / 1 676 000 ₽ | 1 291 200 ₽ / 2 011 200 ₽ |
| до 340 | 667 400 ₽ / 1 174 000 ₽ | 1 216 000 ₽ / 1 836 000 ₽ | 1 459 200 ₽ / 2 203 200 ₽ |
Для двигателей 2–3 литра отсчёт начинается выше: 1 875 400 ₽ за новую машину и 2 839 400 ₽ за машину старше трёх лет до реформы; с 1 января 2026 года — 2 250 400 ₽ и 3 407 200 ₽ при мощности до 160 л. с. и до 3 448 800 ₽ и 4 572 000 ₽ при мощности свыше 500 л. с. Коэффициентов в Перечне сотни, поэтому сумму по конкретной машине сверяют по действующей редакции Постановления № 1291 на дату таможенного оформления.
⚠️ Что изменилось с 1 декабря 2025 года
Постановление Правительства РФ от 01.11.2025 № 1713 переписало методику расчёта. До этой даты коэффициент зависел от объёма двигателя, возраста машины и цели ввоза; с 1 декабря 2025 года к ним добавилась мощность — по прогрессивной шкале. Логика поворота простая: чем мощнее автомобиль, тем выше сбор. Минпромторг объяснял пересмотр тем, что современные двигатели дают высокую мощность при малом объёме, а объём как критерий перестал что-либо отражать.
Льготу оставили там, где стоит основная масса частных машин: для авто до 160 л. с., ввезённых гражданином для себя, ставки не менялись — 3 400 ₽ за машину моложе трёх лет и 5 200 ₽ за более старую. По оценке первого заместителя председателя Правительства РФ Дениса Мантурова, доля таких машин в российском автопарке превышает 80%.
Автомобиль считается ввезённым для личного пользования, если он зарегистрирован на имя покупателя в течение 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера, и это надо прямо указать в расчёте сбора. Новая методика заодно закрепила ежегодный рост коэффициентов на 10–20% до 2030 года: первая ступень сработала 1 января 2026 года. Изначально реформу планировали на 1 ноября 2025 года, но перенесли на месяц, чтобы рынок успел оформить заказанные машины по прежним ставкам.
Кто освобождается от уплаты утильсбора
🎖️ Военная техника
Транспортные средства, ввозимые для нужд Министерства обороны, Росгвардии, ФСБ, МВД и других силовых структур, освобождены от уплаты. Это касается как боевой техники, так и служебных автомобилей.
♿ Автомобили для инвалидов
Транспорт, специально оборудованный для людей с ограниченными возможностями, а также автомобили, приобретенные через органы соцзащиты. Льгота распространяется на одно транспортное средство.
🚑 Спецтранспорт
Машины скорой помощи, пожарные автомобили, техника МЧС не подлежат обложению сбором. Требуется соответствующая отметка в ПТС о целевом назначении транспорта.
🔄 Временный ввоз
Автомобили иностранных граждан, ввозимые на срок до 6 месяцев, и транспорт для участия в международных автопробегах, выставках освобождаются от сбора при условии обратного вывоза.
📜 Классические авто
Транспортные средства старше 30 лет, признанные объектами культурного наследия или музейными экспонатами, могут быть освобождены при наличии соответствующего документального подтверждения статуса.
🔬 Научные цели
Ввоз транспорта для проведения научно-исследовательских работ, испытаний, сертификационных процедур не облагается сбором при наличии подтверждения от уполномоченного научного учреждения.
Порядок расчета утильсбора
Формула короткая: базовая ставка умножается на коэффициент. Возраст в ней делится надвое — до трёх лет и старше трёх лет; никакой отдельной ступени «от 3 до 7 лет» в Перечне нет. Считает сумму сам плательщик, будь то завод, дилер или гражданин: таможня в расчёте не участвует, она только проверяет результат.
Формула расчета
Утильсбор = Базовая ставка × Коэффициент
Базовых ставок три: 20 000 ₽ для легковых автомобилей, 150 000 ₽ для грузовиков, автобусов, прицепов и полуприцепов, 172 500 ₽ для спецтехники. Коэффициент берут из Перечня к Постановлению № 1291. С 1 декабря 2025 года он зависит от типа и объёма двигателя, возраста машины, цели ввоза и мощности в лошадиных силах. Если мощность в документах указана в киловаттах, её переводят по соотношению 1 кВт = 1,35962 л. с. (письмо ФНС России от 29.10.2020 № БС-4-21/17774@).
Примеры расчета для разных категорий
Машина до 160 л. с. для себя
Гражданин ввозит новый автомобиль мощностью 150 л. с. и регистрирует его на себя. Это льготный случай, и реформа 1 декабря 2025 года его не задела: 3 400 ₽ за машину моложе трёх лет и 5 200 ₽ за более старую. Те же суммы действуют и после индексации 1 января 2026 года.
Toyota RAV4, 205 л. с.
Новый кроссовер для личного пользования. До 1 декабря 2025 года гражданин заплатил бы льготные 3 400 ₽. После пересмотра методики мощность выше порога в 160 л. с., льгота не применяется, и сбор считается как при коммерческом ввозе — 1 970 000 ₽. Разрыв не в проценты, а почти в 600 раз, и это главное последствие реформы для частного импорта.
Что стало с популярными моделями
Расчёт для новых машин, ввозимых для личного пользования, до и после 1 декабря 2025 года: BMW X3 (252 л. с.) — 3 400 ₽ и 952 000 ₽; Volkswagen Tiguan (201 л. с.) — 3 400 ₽ и 794 000 ₽; Hyundai Palisade (281 л. с.) — 3 400 ₽ и 2 184 000 ₽; BMW X5 (490 л. с.) — 3 400 ₽ и 2 764 000 ₽.
Грузовик и спецтехника
Для грузовиков, автобусов, прицепов и полуприцепов базовая ставка — 150 000 ₽, для спецтехники — 172 500 ₽. Коэффициент к ним берут из того же Перечня по массе, возрасту и мощности; с 1 декабря 2025 года пересмотрены коэффициенты для экскаваторов, бульдозеров, вилочных погрузчиков и самоходных машин категории N1 и выше. Итоговую цифру по конкретной машине считают по действующей редакции Постановления № 1291 — единого «универсального» коэффициента для грузового транспорта не существует.
Различия для физических и юридических лиц
Физические лица
- Момент оплаты: при таможенном оформлении личного авто, ввозимого для собственного использования
- Способ оплаты: через банк по реквизитам таможенного органа или электронно через Госуслуги
- Документы: паспорт, договор купли-продажи, грузовая таможенная декларация
- Льготы: доступны для инвалидов, ветеранов ВОВ при наличии подтверждающих документов
- Последствия неуплаты: отказ в выдаче ПТС, невозможность регистрации в ГИБДД
Юридические лица
- Момент оплаты: до выпуска товаров в свободное обращение при коммерческом импорте
- Способ оплаты: безналичный расчет по требованию таможни, часто через электронное декларирование
- Документы: инвойс, контракт, сертификат происхождения, декларация таможенной стоимости
- Учет расходов: сумма включается в первоначальную стоимость основного средства для бухучета
- Последствия неуплаты: доначисление сбора и пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки, при отказе доплатить — взыскание через суд
Как оплатить утильсбор: пошаговая инструкция
Шаг 1. Определение суммы
Рассчитайте точную сумму утилизационного сбора с учетом категории, возраста и массы транспортного средства. Воспользуйтесь официальным калькулятором на сайте ФТС России или нашим онлайн-калькулятором для предварительной оценки расходов.
Шаг 2. Получение реквизитов
Обратитесь в таможенный орган по месту оформления ввоза транспорта. Сотрудники предоставят актуальные платежные реквизиты, включая номер счета Федерального казначейства, КБК, ОКТМО и назначение платежа.
Шаг 3. Внесение платежа
Оплатите через отделение банка, онлайн-банкинг или через портал Госуслуг. При оплате в банке предъявите квитанцию с реквизитами. Онлайн-платеж через Госуслуги требует подтвержденной учетной записи и электронной подписи для юрлиц.
Шаг 4. Подтверждение оплаты
Получите платежное поручение с отметкой банка или электронную квитанцию. Храните документ — он потребуется для таможенного оформления и последующей регистрации в ГИБДД. Информация об оплате поступает в базу таможни в течение 2-3 рабочих дней.
Шаг 5. Получение документов
После подтверждения платежа таможенный орган выдает паспорт транспортного средства (ПТС) или электронный ПТС (ЭПТС). В документе указывается информация об уплате утилизационного сбора, без которой регистрация автомобиля невозможна.
Часто задаваемые вопросы
Нет, утилизационный сбор не подлежит возврату при продаже, дарении или утилизации транспортного средства. Это разовый платеж, который вносится при ввозе или производстве автомобиля и учитывается в его стоимости. При последующих сделках на вторичном рынке внутри России сбор повторно не взимается.
Нет, если автомобиль уже находится на территории России и прошел таможенное оформление, повторно платить не нужно. Сбор взимается единожды — при первом ввозе или производстве. Проверить факт уплаты можно по отметке в ПТС или в базе ГИБДД при постановке на учет.
Основной документ — платежное поручение или квитанция с отметкой банка. Также информация фиксируется в паспорте транспортного средства (ПТС) в графе «Особые отметки». При электронном ПТС данные об уплате хранятся в системе электронных паспортов и доступны через портал ЭПТС.
Отдельного штрафа за неуплату утильсбора в КоАП РФ нет — работает другой механизм. Первое, во что упирается владелец, — отказ в регистрации автомобиля в Госавтоинспекции (п. 9 ч. 5 ст. 20 Федерального закона от 03.08.2018 № 283-ФЗ). Дальше подключается ФТС России: обнаружив неуплату или неполную уплату, служба в течение 10 дней письмом сообщает о доначислении (п. 15 Правил, утверждённых Постановлением № 1291). На сумму долга начисляют пени — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый календарный день просрочки (п. 11.2 Правил). Если в течение 20 дней со дня получения письма доплаты нет, ФТС вправе взыскать сумму через суд.
Проверку проводят через базу ГИБДД при постановке на учет — инспектор видит информацию в системе. Самостоятельно можно запросить выписку из ЭПТС на портале электронных паспортов или обратиться в таможню с номером ПТС. Также при наличии бумажного ПТС смотрите графу «Особые отметки» — там должна быть запись об уплате сбора.
Формула та же, но порог льготы другой. Для электромобилей и гибридов, ввезённых гражданином для личного пользования, льготные 3 400 ₽ и 5 200 ₽ действуют при мощности до 80 л. с., а не до 160 л. с., как у машин с двигателем внутреннего сгорания. Всё, что мощнее, считается по коммерческой шкале — а у электрокаров высокая мощность встречается заметно чаще, поэтому проверять порог нужно до покупки, а не после.
Нормативная база: на чём стоят эти цифры
Утильсбор — редкий случай, когда всё регулируется коротким списком документов. Если сумма в расчёте вызывает сомнения, проверять надо именно их, а не разъяснения в интернете.
| Документ | Что именно из него берут |
|---|---|
| Федеральный закон от 24.06.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления», ст. 24.1 | Сам институт утилизационного сбора, круг плательщиков и случаи освобождения |
| Федеральный закон от 28.07.2012 № 128-ФЗ, ч. 2 ст. 3 | Дата начала уплаты — 1 сентября 2012 года; по ПТС, выданным раньше, сбор не платят |
| Постановление Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291 (действующая редакция — от 06.02.2026) | Правила исчисления и уплаты, Перечень видов транспорта, базовые ставки и коэффициенты |
| Постановление Правительства РФ от 01.11.2025 № 1713 | Новая методика с 1 декабря 2025 года: мощность двигателя как параметр расчёта, порог 160 л. с. |
| Федеральный закон от 03.08.2018 № 283-ФЗ, п. 9 ч. 5 ст. 20 | Отказ в регистрации транспортного средства при неуплаченном сборе |
| Постановление № 1291, п. 11.2 и п. 15 Правил | Пени 1/300 ключевой ставки за день просрочки и порядок доначисления через ФТС |
| Письмо ФНС России от 29.10.2020 № БС-4-21/17774@ | Перевод мощности: 1 кВт = 1,35962 л. с. |
Ставки и коэффициенты меняются чаще, чем успевают обновляться справочники: только за последний год методику переписали 1 декабря 2025 года и проиндексировали 1 января 2026 года, а до 2030 года запланирован ежегодный рост на 10–20%. Значения из этого материала верны на дату публикации — перед сделкой и подачей расчёта их сверяют по действующей редакции Постановления № 1291 на день таможенного оформления.
Нужна помощь с расчетом и оплатой утильсбора?
Специалисты ООО «Реестр Гарант» помогут рассчитать точную сумму утилизационного сбора, подготовить документы и организовать оплату. Работаем с физическими и юридическими лицами по всей России.
Бесплатная консультация по расчету утильсбора!